造假方式五花八门 28家机构申请牌照

17/06/16

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  在牛市中,基金的赚钱效应凸显,吸引着私募、实体企业、自然人甚至是第三方纷纷递交公募基金公司设立申请。《证券日报》基金新闻部(官方微博微信:证券日报微基金)根据证监会公示资料统计整理发现,继2015年11月份3家新基金公司上报申请后,当年12月份,又有4家新基金公司上报基金公司设立申请。目前,等待获批的新基金公司达到28家。相当于现有公募基金公司总数的四分之一强。

  一方面,28家新基金公司等待获批,另一方面, 证监会最新公告中,5家基金公司发生变更5%以上股东或公司实际控制人的情况。这5家基金公司分别为浙商基金、华安基金、东吴基金、金元顺安基金和农银汇理基金。

信息来源:益盟操盘手

  羊年伊始,风神股份连续两年财务造假案公之于众,令市场唏嘘不已,风神股份也成为羊年首家领到监管部门罚单的上市公司。在资本市场,类似风神股份的造假行为屡见不鲜,值此3·15之际,记者对去年以来部分涉及造假的上市公司进行了大致梳理,通过其发布的公告发现,上市公司造假主要集中在业绩、信披、IPO过程等三大方面。对于诸多造假行为,业内专家呼吁监管部门加大处罚力度,让“打假风暴来得更猛烈点”。

  京华时报记者敖晓波京华时报漫画谢瑶

  □综述

  业绩造假花样百出  多家知名公司在列

  去年一年,A股市场的造假之风可谓此起彼伏,在庞大的造假大军当中,既包括上市之初集万千宠爱于一身的华锐风电,也包括各路名企,如南纺股份、莲花味精、上海物贸等。在诸多造假行为中,业绩造假居多,方式也是五花八门,涉及虚增利润、瞒报漏报、虚假陈述、编造重大交易事实粉饰业绩等。其中,康芝药业一不小心成了首例因虚假陈述遭索赔的创业板公司。

  除了业绩造假,最令投资者心痛的莫过于造假上市之后的业绩变脸,康达新材和华锐风电就是典型代表。两家公司皆因在上市之前“粉饰”业绩而遭到证监会处罚,前者为上市不惜铤而走险,虚增利润调增比例高达83.37%,后者虚增当年利润达2.78亿元。

  □市场反应

  受罚后股价多受压少数公司不跌反涨

  记者注意到,在相关上市公司发布因造假受处罚的公告后,大多数公司股价短期内出现调整。以康达新材为例,去年10月18日公告显示,公司收到证监会行政处罚决定书,认定公司存在的违法事实包括,未按规定报告会后事项、上市公告书虚假记载等。10月20日,公司股价大跌5.76%。去年5月17日,南纺股份发布虚构利润公告,5月19日,公司股价下跌4.26%。华锐风电不仅财务出现问题,其股价表现更是自上市后,一路下跌,股价从发行价90元跌至目前的5元左右,投资者损失惨重。

  然而,也有部分受罚上市公司发布公告后,股价不跌反涨,以风神股份为例,3月9日晚公司发布受罚公告后,3月10日,公司股价低开后反弹,收盘大涨5.9%。

  对于上市公司造假,多数受处罚公司股民在股吧内表示,这种行为防不胜防,公司股价下跌后,希望公司能迅速反应,对于受处罚情况予以详细说明,并采取相应措施稳定股价。

  □专家说法

  造假违法成本太低呼吁下猛药去沉疴

  针对上市公司造假,多位法律界人士表示,上市公司的违法成本低,违法收益大;投资者维权成本高、维权收益小。“双高双低”导致失信行为屡有发生。为此,要杜绝公司造假,必须重点治乱,猛药去疴。

  财经作家李德林3·15前夕撰文表示,现在官场拍苍蝇打老虎,股市也抓了一些老鼠仓,可是股市真正的超级大老虎还没有什么动静。对上市公司的造假,也许,证监会可以让打假风暴来得更猛烈一些。

  有专家指出,只有提高违法成本才能遏制财务造假行为,建议修订《证券法》以加大对违法行为的处罚力度,相关部门应支持投资者依法进行民事诉讼索赔,并追究相关责任人的刑事责任,除了上市公司,为财报背书的审计机构也应承担相应责任。

  □监管政策

  《证券法》修订草案增“投资者保护”章节

  对于越来越甚嚣尘上的造假之风,证监会也给予了严厉的打击。公开信息显示,2014年以来,证监会对上市公司和中介机构立案调查43起,并且已对贤成矿业、南纺股份等16家公司作出行政处罚。另有171名上市公司董事、高管及其他责任人员受罚,21人被市场禁入。

  除此之外,正所谓城门失火殃及池鱼,光大证券、平安证券、安信证券等多家中介机构因在天丰节能、海联讯、华锐风电等IPO保荐过程中违规也收到罚单。而这种连带责任并未结束,就在近日,因在华锐风电上市后持续督导期间未勤勉尽责,安信证券被暂停保荐资格三个月,后续保荐项目也随之被叫停。

  证监会在上周五的发布会上表示,今年继续落实国办《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》,扎实做好五项工作。包括抓好制度建设、抓好投诉处理、抓好纠纷解决、抓好督促评价、抓好典型案例。

  在抓好纠纷解决方面,推动投资者服务中心加快建立全国性调解组织。推进行政和解试点工作,充分发挥和解金及时赔偿投资者的保护功能。

  此外,还要发布投诉处理管理办法,建立投诉备案管理制度。增强12386热线诉求处理能力,切实提高投诉处理的质量和效率。

  证监会主席肖钢在今年两会期间表示,即将递交审议的《证券法》修订草案在提高违法成本、保护中小投资者方面作出进一步完善,草案中专门增加了“投资者保护”章节。

  □造假案例

  ■业绩造假

  风神股份:两年年报造假

  今年3月9日晚,风神股份的一则公告拉开了羊年上市公司造假的序幕。根据公告,风神股份因涉嫌信息披露违法违规,遭中国证监会立案调查。证监会河南监管局称,风神股份2011年和2012年的年报中涉嫌造假,该公司三包退赔、返利、三包优赔业务入账金额,连续两年与实际发生金额不符,从而分别虚减利润759.3万元和2212.5万元。

  另据公司公告显示,如公司因该立案调查事项被中国证监会最终认定存在重大信息披露违法行为,公司股票将被实施退市风险警示,并暂停上市。

  处罚:河南监管局的处罚结果显示:对风神股份公司以及相关责任人处以60万元、10万元、6万元、5万元的罚款。

  南纺股份:连续5年虚构利润

  如果说风神股份打响了羊年上市公司造假第一枪,那南纺股份绝对堪称去年的“造假王”。

  2014年5月17日,南纺股份发布公告显示,南纺股份自2006年起至2010年连续5年虚构利润,累计虚构利润达3.44亿。

  具体来看,公司于2006年至2010年,分别虚构利润3109.15万元、4223.33万元、15199.83万元、6053.18万元和5864.12万元,占其披露利润的127.39%、151.22%、962.40%、382.43%和5590.73%。扣除虚构的利润,公司2006年至2010年的利润分别为-668.65万元、-1430.59万元、-13620.47万元、-4470.40万元和-5969.01万元。

  连续5年业绩造假引起市场哗然,但南纺股份造假却不退市也引发了各方质疑。

  处罚:对于这个罕见的造假公司,南纺股份以及相关责任人也为此付出了代价。除了公司收到了50万元罚单,证监会还披露了对13位责任人行政处罚的细节,公司原董事长单晓钟于2014年4月30日被判证券市场终身禁入,并处30万元罚单。另有两位高管被禁入证券市场10年等。

  ■信披造假

  上海家化:未披露关联交易

  28家新基金公司

  等待获批

  《证券日报》基金新闻部根据证监会最新公布资料(截至2015年12月25日)显示,2015年12月份,有4家基金公司上报设立审批的申请材料,分别为歌斐基金管理有限公司、太平洋基金管理有限公司、重阳基金管理有限公司和民生基金管理有限公司。

  资料显示,歌斐基金管理有限公司申请材料接收日为2015年12月8日,拟任股东为谭文清和殷哲,拟持股比例分别为51%和49%,拟注册地为上海市。太平洋基金管理有限公司申请材料接收日为2015年12月16日,拟任股东为太平洋证券股份有限公司、云南云内动力集团有限公司、大华大陆投资有限公司、北京华信六合投资有限公司,拟持股比例分别为34.56%、15%、20.3%和30.14%,拟注册地位北京市。2015年12月16日,证监会接收了重阳基金管理有限公司的申请材料,该基金公司拟任股东为上海重阳战略投资有限公司和上海重阳投资控股有限公司,拟持股比例分别为75%和25%,拟注册地为上海市。民生基金管理有限公司申请材料接收日为2015年12月17日,拟任股东为泛海控股股份有限公司,持股比例为100%,拟注册地位于北京市。

  随着这4家新的“等待中”的基金公司的加入,目前,在“等待中”的基金公司已达到28家。从等待批文的28家基金公司申请的时间上看,2014年11月、2014年12月、2015年2月、2015年4月、2015年6月、2015年8月、2015年9月、2015年10月、2015年11月和2015年12月,分别有1家、1家、2家、2家、2家、4家、5家、4家、3家和4家新的基金公司向证监会递交基金公司设立申请。

  值得注意的是,2015年9月份,首次出现单位自然人独自申请或多位自然人联合申请设立公募基金的情况。具体看来,有2015年9月2日证监会接收材料的恒越基金,单位自然人为李曙军。2015年9月2日,证监会接收的9位自然人联合申请设立的汇安基金。2015年9月24日,证监会接收的陈继武和李琛联合申请设立的凯石基金。2015年12月8日,证监会接收的谭文清和殷哲联合申请设立的歌斐基金。

  根据证监会披露的2015年11月底公募基金市场数据,基金公司数量已达到100家,取得公募基金管理资格的证券公司9家,保险资管公司1家。若上述基金公司在2016年均能获批,则2016年基金公司数量有望超过130家。

  对于私募、第三方及自然人等纷纷递交基金公司设立申请,业内分析人士认为,随着设立公募基金的限制逐渐放开,以及居民财富管理需求日益增强,未来将会有越来越多有实力的资产管理机构及投资者参与基金公司的设立。

  5家基金公司

  股权变更待批

  尽管私募基金、第三方及自然人等均在纷纷向证监会递交公募基金公司设立申请,但目前仍有5家基金公司出现变更5%以上股权或公司实际控制人的情况。《证券日报》基金新闻部根据证监会公示信息整理到,这5家基金公司分别为浙商基金、华安基金、东吴基金、金元顺安基金和农银汇理基金。

  浙商基金2014年8月份通过杭州产权交易中心拍卖浙商证券持有的50%股权,最后由通联资本竞得,持股比例达到75%,成为浙商基金的控股股东。资料显示,2015年12月1日浙商基金进入“受理决定或者不予受理决定日”。

  华安基金于2015年8月25日上报,已于当年11月13日进入第一次反馈。目前华安基金的股东为上海国际信托、上海电气、上海锦江国际投资、上海工业投资集团、国泰君安投资管理有限公司,五大股东各持股20%。其中,上海信托近年动作频频,设立了上国投资产,并在去年7月份将其持有的浦发银行5.232%股权转让给上国投资产,上海信托不再持有浦发银行股份。

  根据上海家化2014年12月24日公告,公司收到证监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》,经查,2009年3月至12月,上海家化与沪江日化之间发生的采购、销售及资金拆借等关联交易金额合计达2.81亿元,占上海家化当年净资产的25.64%(其中3月至6月,合计达4272万元,占比3.90%);2010年,合计达4.27亿元,占比32.38%(其中1月至6月,合计达1.89亿元,占比14.36%);2011年,合计达5.4亿元,占比36.12%(其中1月至6月,合计达2.46亿元,占比16.41%);2012年,合计达5.54亿元,占比31.52%(其中1月至6月,合计达2.50亿元,占比14.19%)。

  东吴基金早在2014年9月17日就已经公告,原股东江阴澄星实业集团将其持有的21%股权转让给东吴证券。目前东吴基金的股东为东吴证券和上海兰生(集团),持有股权分别为70%和30%。

  金元顺安则于2015年11月13日递交材料,当年12月16日进入受理等候阶段。2015年10月份,惠理集团发布公告,将持有的49%金元顺安股权全部出让,折价人民币4500万元,接盘方为独立第三方上海泉意金融信息服务有限公司,折合每1%股权价格为92万元。农银汇理则于2015年12月18日递交材料。目前,农银汇理股东为中国农业银行、东方汇理资产管理公司和中国铝业股份有限公司,股权比例分别为51.67%、33.33%和15%。

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